谈防范化解经营风险体系的建立

                                             邱志奎 张来用
　　
　　
　　一、建立防范化解经营风险体系的客观必然性
　　1.从人寿保险公司一级法人授权经营的体制，看建立防化风险体系的客观必然性。就目前我国人寿保险业来说，无论是国有独资公司，还是股份制公司，无论是现在分业经营的公司，还是尚未分业经营的公司，都是实行一级法人、授权经营运行体制。这种体制的特点是，其直接从事经营活动的子公司，都远离法人，这就决定了要有效地防化经营风险，就必须建立防化经营风险运行机制，建立防化经营风险体系。以中国人寿保险公司为例，目前实行一级法人授权经营体制，总公司对省级公司实行授权经营，省公司对地市级公司实行转授权经营，地市级公司对县市级公司实行再转授权经营。中国人寿保险公司在全国拥有3400多个分支机构，8万多个代理机构，分支机构覆盖全国，这种一级法人授权经营体制，决定了必须建立系统的防化经营风险体系。
　　2.从人寿保险产生风险的特点，看建立防化风险体系的客观必然性。人寿保险公司的经营特点，决定了产生风险的特点，其不仅与商业、工业企业不同，而且与银行业也不同。一是经营的对象，面对的是有思维、能动的人。二是经营的产品，也就是险种比较复杂，有的长期险种从生到死长达几十年，有的短期险种则只有几十分钟。三是产生的风险潜伏期长、隐蔽性强、震动面广、危害性大。从以上三点分析可以看出，人寿保险公司防化经营风险具有复杂性和艰巨性。针对这些特点，要实施有效的风险管理，就必须建立防化风险体系，按照人寿保险业经营规律，建立风险识别、衡量、分析和规避等控制体系。
　　3.从人寿保险产生的风险表现，看建立防化风险体系的客观必然性。人寿保险产生的风险主要表现在以下几个方面：一是条款设计风险。寿险条款的设计就好比企业研制一种新产品。一个新条款的出台，尽管考虑了各种因素，进行了周密精算，但由于寿险业务周期长，有的长达几十年，这期间很难不出现一些不可预测因素，如银行利率变化、国家经济政策调整等，寿险条款很难适应这种较长时间发生的变化，随之就可能产生风险。二是承办业务风险。主要表现在业务承保质量低，核保验标、风险评估不准确；理赔核赔宽严掌握失当；业务结构不合理等。三是费用管理风险。主要表现是财务管理不严，费用超支；有的业务虽未超过规定费用，但在规定界限内本身就存在着费差损失。四是资金运用风险。人寿保险经营的长期业务，就本身来说，根本无效益，只有把资金运用好，实现增值，才能避免风险。从以上经营过程分析产生风险的表现来看，要有效地避免这些风险，有的工作重点在总公司，有的工作重点则在其下级分支公司，因此非常有必要建立防化经营风险体系。
　　二、怎样建立防范化解经营风险体系
　　建立人寿保险防化经营风险体系，从总体上讲主要是做好三个方面的工作，一是抓好内控体系，二是抓好行业自律体系，三是抓好外控体系。
　　1.抓教育，建立防化风险思想体系。管理和防化风险关键在人，归根结底靠人去做工作，因此，从保险总公司到各级分支公司，层层都要重视防化经营风险教育。一是建立教育制度，把防化风险教育作为一种制度规定下来，强化这一教育。二是总公司要有针对性地编写防范化解风险方面的教材，供教育使用。三是有针对性地抓好教育。教育要紧密联系实际，要针对不同人员、特别是新入司人员、重要岗位人员的特点抓好教育。坚决克服防化风险教育可有可无的错误认识，从总公司到各级分支公司都要建立提高防化风险意识的教育机制，真正重视抓好这一工作。通过持久不懈地强化防化风险教育，提高全体员工防化风险的意识，提高对产生风险的警觉，做到“防患于未然”。
　　2.抓制度建设，建立防化风险制度体系。从人寿保险总公司到各级分支公司以及代办网点，层层都要建立内控制度，要围绕经营安全、资产安全、业务流转、财务流转、人事管理、纪检监察、稽核审计、岗位责任、职工行为规范、文明优质服务等方面，建立切实可行的内控制度。一是全方位地完善内控制度建设，从纵向涉及到各级机构，从横向涉及到每一个人，确保制度不留“死角”、不留“空档”，确保公司每一个部位、每一项工作都有制度制约。二是不断完善修改制度，要随时把握经营环境、经营机制、经营内容等方面变化了的情况，坚持及时修改完善制度，始终保持制度有旺盛的生命力和有效性及可操作性。三是采取一切措施和手段，强化对制度执行的严肃性，在抓落实上下狠劲、用真功夫，确保各项内控制度认真执行，从而有效地防化风险、控制风险。
　　3.抓体制建设，建立防化风险体制体系。面对防化风险这项系统工程，必须健全组织体制体系，要有人、有机构去抓这项工作。一是健全组织机构，要加强稽核审计、纪检监察部门的力量，强化监察审计的职能。二是强化稽核审计工作，考虑到同级公司对自己监督审计的难度，上级公司应重点对下一级公司进行重点监督审计，要把重点放在对业务、财务质量的审计上。三是为强化监督，可考虑建立特派员制度，总公司向省级公司、省级公司向地市级公司定期派特派员，地市级公司向基层公司派巡视员，以强化对经营情况的监督，促进各级公司依法经营，有效地防化经营风险。
　　4.抓管理，建立防化风险层次管理体系。人寿保险防化风险的艰巨性和复杂性，决定了防化风险是一项系统工程，要有效地防化风险，就必须建立层次管理体系，使各级公司按照各自的职能管好自己应该管的事。要按照总公司为决策型、省级公司(或一级分公司)为决策管理型、地市级公司(或二级分公司)为经营管理型，县级公司(或支公司)为展业型的职能定位抓防化经营风险工作。(1)总公司主要做长期险种的条款设计、创新、更新工作，条款就是保险产品，要确保每年有适销对路的新产品上市，条款设计要综合考虑利差、费差、宏观经济等各种因素，使条款设计严谨，文字表述准确。二是抓好资金运用工作，目前保险资金的运用权在总公司，总公司一定要按照国务院和《保险法》的要求，抓好资金运用工作，确保资金增值。把握好公司全局的经营方向，努力提高经营效益。(2)省级公司主要抓好短期意外险条款的设计、创新、更新，不断推出新产品。加强对核保核赔工作的管理，严格制度，抓好本辖区内重大经营问题的决策，努力提高经营效益。(3)地市级公司主要抓好业务管理，重点抓好核保核赔工作，要健全核保核赔机构；加强核保核赔队伍建设，加快核保核赔人员培训，尽快建立一支高素质、高水平的核保核赔人员队伍；要严格落实核保核赔制度；严格溢额分保规定；明确核保核赔权限。二是抓好财务管理工作，严格费用、降低成本，加强对资金管理等工作，抓好本区域内重大经营管理问题的决策，努力避免决策失误。(4)县级支公司重点抓好核保核赔工作，抓好费用管理，节约开支，降低成本。
　　5.抓行业自律，建立防化风险行业自律体系。防化保险风险，除保险公司自身加强控制外，必须有一个完善健全的市场自律体系，现代保险业发展表明，要建立这一体系，必须以行业自律为依托。我国保险业发展已有几十年历史，目前无论从市场主体多元化的格局、市场竞争的现状看，还是从一些地区建立的保险行业协会发挥的作用来看，建立全国性的保险行业协会，构建同业自律机制显得十分必要。该协会的建立要立足我国现有的法律法规，接受保险管理机关的委托，从整体保险业大市场出发，以行业自律的形式，协调各保险公司之间的关系，消除它们之间的利益摩擦，规范他们的市场行为，有效地消除竞争的负面效应，使保险市场按照“平等竞争、规范经营”的目标运行，从而增强各保险公司防化风险的能力。
　　6.抓监管，建立防化风险监管体系。要提高保险业防化风险的能力，创造一个有序的竞争环境，就必须进一步加大监管力度，建立健全保险市场监管制度。从目前监管情况看，监管
　　机关应以现有的法律为准绳，由过去的事后静态监管转为动态监管，监管的重点也应转到防范化解风险上来。一是严格监管保险公司经营活动，严格审批主要险种基本条款和费率，坚决制止保险机构之间的不正当竞争行为，消除经营活动中可能出现的风险。二是严格保险公司的偿付能力，加强对其资产质量、资产负债、各类准备金提取等财务情况，以及对分保制度执行情况的监督检查，发现问题及时纠正，将风险消除在萌芽状态。三是严格市场准入，加强对保险代理人、经纪人的管理，建立有效的考核制度，提高保险代理人的素质，有效地控制保险中介市场风险。四是抓好社会监督，设立保户和群众投诉电话，及时倾听保户和群众的呼声。在办公所在地设立意见箱，及时接受群众的意见，发挥新闻媒体的监督作用等。充分发挥社会监督作用，促进防范化解风险工作的加强。
　　
　　(作者单位：中国人寿保险公司邯郸分公司，
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