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论寿险保单分红
张琳
寿险保单大都为长期合同，在较长的保险期限内，计算保费时使用的预定死亡率、利率和营魂k费率与实绩都会有一定差异，因为寿险公司在预定这些费率时必须充分考虑到社会上存在的各种因素有可能影响实际经营的结果，这就必须在预定的三项费率中留有相当的安全系数，以保证绝大部分年度的实绩较预定为佳，从而产生保险盈余。保险盈余注往来源于费率精算中含有较多的安全系数，可见寿险利润并非全部属于寿险业务自身的的经营成果，而三项预定费率与实绩的，兰益中有相当部分本属保户的利益，应该以分红的方式返还给保户，以减轻保户交费的负担。这样高费率相对应的是高分红率，尽管缴纳的保费稍多。但返还的红利亦拿，相反安全系数较低，所缴保费虽略低，但返还的红利亦少.因而不同的费率计算都不损害保户的利益正因如此，寿险公司对分红保单的费率厘订就有相当弹性，可以随时适应市场变化，调iJ收费标准，而保户对此亦容易接受。对公司来说可将利率定得低一些，反正超出部分可作红利返还，这样可以避免风险。对于无分红的保单来说，由于保户不能分享保险盈余，于是保险公司在费率厘订上就缺乏弹性，费率过高将损害保户利益。不能为其接受，而在预定死亡率、利率、营业费率中还是要加入适量的安全系数。由此产生的盈余保户不能分享，从而使无分红保户的实际负担高于分红保单的保户。从当前的经济状况和人民生活水准来看推行分红保单挂保险公司和保户都是必要的，也将大大推进我国寿险业的发展。
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