保险公司操作风险的成因及理论解释

　　1、委托代理关系产生的道德风险和保险公司操作风险

　　保险公司操作风险很大一部分来源于人的因素，而在人的因素中由道德风险所产生的操作风险占有相当的比重，因此保险公司操作风险中道德风险可以从保险公司与保险公司雇员之间的委托代理关系来分析。根据道德风险的定义，道德风险是指当人们将不为自己的行为承担全部后果时变得不太谨慎的行为倾向。从信息经济学的角度看，道德风险源于非对称信息的存在。

　　2、有限理性假说理论与操作风险

　　保险公司雇员对保险公司的各种经营活动的计算能力和认识能力是有限的，对有关信息的收集、筛选、分析和加工整理以及信息的验证都会受到个人素质及能力的制约。即使收集到的信息是充分的，保险公司雇员也难以对这些信息进行精确的筛选、评价和归纳，不可能得出一个最优的方案，只能选择一个使自己感到满足的满意策略，却未必是最有效的。如果保险公司雇员的自我满足标准低于风险控制标准时，操作风险就产生了。而且保险公司雇员对信息的判断和分析也会出现错误，而这些错误就表现为各种各样的操作风险。很显然，如果保险公司雇员具备良好专业技能，那么他们就相对容易地发现保险公司经营活动中存在的问题，并且可以对这些问题进行有效的预防与控制。有限理性产生的操作风险除去保险公司日常经营过程中的各种判断错误和决策失误外，还有一个很重要的模型风险表现形式。

　　保险公司操作风险防范对策

　　（一）内控建设中加强操作风险控制的思路

　　建立完善的内部控制体系的重要性无可争辩。第一,严格的内部控制体系可以有效地控制保险公司雇员的金融腐败,如独立的内部审计、交叉核对、资产的交叉控制、双人签字、超过规定金额需经审批等等,有助于防范个人的非法活动。第二,可以在一定程度上避免“有限理性”带来的操作风险。完善的内部控制体系会制定程式化、标准化的流程,有良好的培训及信息沟通机制,有助于弥补个人知识缺陷和信息不足问题。第三,完善的内部控制体系对于防范“非理性行为倾向”至关重要。“非理性”行为倾向是人们行为决策的一种习惯,单靠个人自身难以对这种风险进行有效的防范,尤其像后悔厌恶的非理性行为倾向,决策人自身进行控制往往是低效率甚至是无效率的。所以要控制非理性行为倾向产生的操作风险必须通过外在的强制力量对保险公司雇员的行为进行限制。[5]

　　1、完善信息披露机制，加大处罚力度

　　一方面要引进简洁的操作风险报告系统， 通过流水线式的报告促使董事会和高级管理层对公司的整体风险保持警惕； 另一方面要引进银行层面的风险报告， 为满足标准法和高级法而设计操作风险工具或编制风险报告。鉴于操作风险的计量方法仍处于萌芽阶段， 而且操作风险与信用风险和市场风险存在一定的重叠交织， 所以，一个完善的报告制度必须建立在有效的风险评估、风险参数设计和损失数据库基础之上。由于操作风险具有一定的独特性，目前尚难以找到一个好的方法来管理它， 所以， 操作风险的报告一方面要反映定性的结果，另一方面也要反映量化的分析结果。

　　2、加强知识的学习和业务的培训

　　加强对各层级员工的培训, 不断提高全体员工的综合素质。操作风险管理是企业内每一位员工的责任, 每位员工都有义务提供操作风险管理所需的信息或者采取必要的措施管理操作风险。同样, 都有责任向上报告操作风险情况, 如经营中存在的问题, 未遵守有关的行为规则的情况、违反政策的行为或非法活动等。具体进行日常运营的员工直接面对操作风险, 应该对操作风险具有敏锐的洞察力, 他们对操作风险的理解、执行水平往往决定了企业整体操作风险的管控水平。因此, 一定要加强对运营层员工的培训和指导, 增强其风险意识, 把好风险关口。/////

    3、推行操作风险损失保证金制度

　　确保制度得到有效执行，需要有效的激励机制提供支持。激励各相关岗位、相关人员做到有章必循，需要建立对责任人的激励约束机制。操作风险损失保证金和赔偿金模型，即让商业保险公司的经营者为操作风险损失支付保证金和部分赔偿金。“双金”模型还只是一种设想，两个关键变量还需要在技术上做严密推敲，还需要依靠大量的损失事件的搜集和历史数据库资料验证，短期内未必能够实施。其研究思路却提供了一个很好的借鉴，可以依托工资薪点和年薪，不同层级的管理者设定一定权数，缴纳固定保证金，设定可操作性强的保证金模型，推行操作风险损失保证金制度。

　　A.要有效防范操作风险，需要特别强化和落实风险责任问责制，特别是各级分支机构主要管理者。考虑将年薪作为考核依据，同时是落实《操作风险管理政策》中规定的“各级分支机构负责本级机构的操作风险管理，主要负责人是辖内操作风险的第一责任人。”的要求。

　　B.模型设定

　　P=（A- B）×(1+α×β)

　　其中：P为损失保证金；

　　A，为上年度年薪总额；

　　B，为上年度基本工资；

　　α，为工资薪点系数；

　　β，为操作风险损失率。

　　C.损失保证金的数额确定

　　对损失保证金数额，可借鉴减值准备的计提方式，损失保证金可以采取每年多退少补，留存保有量的形式提取。即每年年初根据上年度年薪、基本工资、工资薪点变动情况和操作风险损失率，计算应当提取的损失保证金的数额，与已经缴纳的保证金比较，采取补缴或者退回。

　　需要说明的是，建立操作风险损失保证金模型，建议推行保证金制度，意在探讨各级管理者共同承担操作风险损失的可能性和必要性。保证金的缴纳和发生操作风险损失后需要承担的比例，以及扣罚的流程等还需要继续探索和实践。随着信息技术的进步，商业保险公司改革的深入，会面临越来越多的操作风险管理问题。既要通过引进西方先进保险公司的计量模型、软件、系统等手段，解决提高操作风险管理水平问题；又要从员工素质和合规教育、制度建立和完善等基础入手，从理念、体制与机制和技术等方面全方位的改进和提高，不断加大物防、技防的投入，不断提高和加大技防的水平及力度；更要系统地、扎实地开展操作风险管理研究和实践，从根本上提高管理水平。

　　4、有条件的保险公司往综合经营方向发展

　　混业经营则因拓展多种金融业务,全能发展,因业务分散,其整体实力可不断扩张和增强。

　　混业经营聚集了雄厚的资金,巨大的资金增强了金融保险业抗拒风险的能力和市场竞争与信誉兑现能力,形成抑制平衡金融、经营风险（包括操作风险）,扩大经营能力的良性循环。/////

　　（二）外部监管

　　加强对操作风险的监督。保险公司业是在不断变化并发展的，商业保险公司必须根据内部和外部环境的变化对内部控制制度进行连续的监督评价和纠正。同时，保险公司应当根据国家法律规定、保险公司的组织结构和经营管理状况以及市场环境的变化对其内部控制制度的建设与执行情况定期进行评估和检讨。

　　保险公司可以成立相对独立的监督机构, 如内审委员会或监督委员会,对企业的经营管理进行稽核审计和督查, 对经营管理中的风险进行识别、评估、提出建议, 并对整改情况进行跟踪督查。

　　加大稽核审计、纪检监察力度, 建立健全群众监督制度, 设立举报中心, 保护举报人的合法利益, 并加大核查力度。对举报查实的案件, 举报人属于来自基层的员工(包括合同工、临时工)的, 要予以重奖; 对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的,要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员,一经查实,一律调离原工作单位, 并严肃处理。

　　业务主管部门和稽核部门应对业务单位, 特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度; 总公司及相关上级公司要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价,要强调有效性、严肃性和独立性。